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出纳招聘面试题及参考答案

在出纳岗位的招聘流程中，面试环节中回答相关问题是求职者不可或缺的步骤。为此，学习啦小编特此整理了一系列出纳招聘面试题目，期待这些内容能对您有所裨益。

出纳招聘面试题

您如何看待财务管理在现代企业管理体系中所占的比重？它又应扮演怎样的角色？

您觉得对于从事财务工作的人员来说，最为关键的条件是什么？这又是基于何种考量？

你将投身于中国某某网持续发展的征程中，作为一名财务从业者，在工作的起点，你打算如何规划你的职业生涯？你这样打算的原因又是什么呢？

您能否推荐，构成中国某某网会计报表的具体报表有哪些？面对中国某某网追求快速发展的需求，应当开展怎样的财务管理工作？

案例：请制定中国某某网会员服务费用构成的详细分析计划，同时，请制定中国某某网网络广告服务成本分解的方案。

案例：请针对我国某知名网站，制定一份成本管控计划。在制定过程中，请依据网站的产品特性，充分运用你的创造力。

在当前本公司正与一家全球五百强企业商讨合作项目的背景下，作为财务人员，你需提供哪些关键数据，以从财务视角最大化提升双方合作的可能性呢？

8、案例：对于员工薪酬比例的设定，你有什么建议?

若你身担网络媒体首席财务官的重任，理应具备哪些专业技能与个人品质？

10、你的未来五年规划是什么?

出纳招聘面试题参考答案

第一题答案：

企业管理的核心在于财务管理，这种管理以价值形态对企业的资金流动进行综合调控，深入并贯穿于企业所有的经济活动中。无论是资金的筹集、运用还是分配，都紧密关联着财务管理；而在企业的生产、经营、进货、销售、库存等各个环节，都离不开财务信息的反馈和指导。财务管理旨在确保企业实现利润最大化，对企业来说，卓越的财务管理就像一张紧密相连的网，能够迅速捕捉到任何细微的变化，并直接影响到企业的核心神经。它直接向管理层输送最关键的信息。因此，财务管理本质上是一个隐性的管理部门，扮演着企业内部管理的核心角色，在企业管理体系中占据着基础性的位置。

财务活动作为企业上层控制各项业务的关键环节之一，贯穿于生产、供应、销售等各个流程，向不同管理层级提供精确的数据支持。它是构建现代企业制度的核心保障。通过财务核算与分析，对比历史及同行业经营状况，及时发现并解决存在的问题，从而成为企业追求效益的关键保障。财务管理与其他经济管理工作存在差异，其涵盖范围广泛、具有综合性且反应迅速，在企业筹集资金、投资（包括项目投资和证券投资）、资金运作以及收入分配等多个环节中扮演着关键角色。财务管理以市场为指引，以资本为联系纽带，依托现代企业制度作为保障，实现资产的合理分配，并提升资本的使用效率。因此财务管理在企业管理中发挥着计划、控制和监督作用。

第二题答案：

财务人员需强化自我约束，严格禁止跨越“红线”，恪守财务规定，坚决防止违规行为，“实践出真知、知行合一”以提升自我学习能力，确立终身学习的理念，持续提升专业技能以符合企业发展的需要。这是我毕业时导师的教诲，亦是我实际工作中的感悟。

第三题答案：

加入本公司后，需深入了解公司的运营状况、业务领域及财务健康，并切实执行日常的财务核算任务。在此过程中，强化财务管理，促进管理规范化，以确保财务工作能在标准化、制度化的优良环境中更高效地运作。为此，特制定以下工作计划：

一、加强规范现金管理，做好日常核算

依据公司规定及会计规范，结合具体现实状况，对业务进行核算处理，确保财务管理的质量。

2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.

严格执行正常的出纳核算流程。依据财务规定，处理现金的收付及银行结算事务，致力于拓展资金来源和优化资金流向，确保资金效用最大化，为公司提供坚实的财务支持。强化各类费用支出的核算管理。及时完成账务记录，编制出纳日报的详细表格和汇总表格，并在月初前提交给总经理保存。严格执行支票领用程序，依照规定签发现金支票和转账支票。

4、完成领导临时交办的其他工作。

财务管理趋向科学化，核算流程规范有序，费用控制实现全面合理，监督力度得到加强，工作细节得到深化，从而充分展现了财务管理的职能。这促使财务运作更加合理、健康，更好地与公司发展步伐相契合。

对应收账款等临时性账目实施严格管控，确保历年产生的损失得到及时处理，从而降低非盈利资金的占用。

2.所有提留全部按月计提。

费用控制需遵循先制定预算再行消费的原则，审批流程完成后方可进行支出，财务预算的执行状况应至少每季度进行一次深入分析，确保数据的真实性与精确性，以真实反映企业的经营成效。

4. 损益按月划转，各种税款全辖统一交纳。

借此良机，我将充分展现个人优势，增强现金管控效能，提升个人业务操作水平，全力发挥财务职能，积极执行各项工作计划，力求为公司提供最优质的服务。致力于为公司稳健发展贡献更多力量。

实际上，第一个问题已经得到了解答；有效的财务运作以及财务管理对于企业的成长至关重要。

第四题答案：

编制资产负债报表、编制利润及利润分配报表、编制现金流量报表、编制资产损失情况报表。

5、编制管理费用明细 6、整理公司经费报表 7、列出固定资产折旧相关数据 8、展示应收款项的具体状况 9、呈现带息负债的详细情况 10、概述主要业务执行情况 11、分析人工成本的具体构成 12、详列货币资金的详细账目 13、统计主要债权债务的分类数据

在快速发展的企业中，员工需持续提升个人专业素养，同时，根据企业的发展战略，适时调整财务政策与操作方法，以确保为企业的持续成长提供更加优质的服务。

第五题答案：

中国某某网会员服务的成本和网络广告服务的成本构成

1 技术成本

技术成本涵盖了硬件与软件的支出、培训费用以及后续的维护开销。会员服务的费用以及网络广告服务的成本，均源自多种技术的融合，这是一笔巨大的投资，伴随着管理上的复杂性以及高昂的维护开支。

2 安全成本

交易安全始终是人们关注的焦点，确保网络交易公平、安全，验证交易双方身份的真实性，保障信息传递的完整性与交易不可篡改性，这些是推广会员服务的关键点。为了实现这些交易安全要素，必须采取一系列技术手段来确保。

3 开发客户成本

网会员服务的费用和网络广告服务的开销中，人力资源成本占据了相当大的比重，因为所有效益的实现都依赖于人力，因此这部分成本在所有成本中也是最高的。

4 物质成本

提供会员服务、开展互联网广告业务，均需依赖电脑等硬件设施，这些构成了最基本的成本支出，属于固定成本，无法削减。唯有通过吸引更多会员、扩大广告服务规模，方能分摊这部分固定成本。

5 机会成本

机会成本代表着一种未知的成本部分，它是在获取某种利益的过程中不可避免地伴随而来的开销。

第六题答案：

提升利润的关键在于对成本的严格管理，无论是网络会员服务、网络广告服务还是网刊制作，都实施了严格的成本控制措施。在确保服务质量的前提下，成功降低了成本，这使得我们在竞争激烈的市场环境中保持了可观的利润水平。

一、成本控制在于把钱花得恰到好处

成本管理是一门巧妙运用资金的艺术，它并非单纯的缩减开支。关键在于如何使每一笔资金都发挥最大效用，确保企业的各项资源都能被精准地投放到最需要的领域。

二、成本控制需要建立科学机制

第一步：战略目标指导成本控制目标

正确把握方向便预示着成功的一半，同样，对成本的有效管理亦然。成本管理的核心在于持续削减开支，以实现利润的最大化。因此，在设定目标成本时，我们需兼顾企业盈利的预期，同时也要参考那些具有竞争力的同行企业的定价策略。公司的成本主要源自各项费用，这些费用贯穿于各个环节、每一项事务以及各类活动中，所以必须将目标成本逐级细化，分配至各个部门乃至个人。

1.企业项目分析

各部门依据营销目标引领，着手年度工作的项目设立，罗列出达成目标所需执行的各项项目，并且对项目进行任务细化，进而对时间、成本、性能等各个阶段进行深入剖析，并对成本与收益进行对比。市场部在明年为了实现既定的业绩目标，必须完成一系列市场宣传和推广任务。这些任务需被细致拆分，并针对每一项任务制定出合理的费用预算。同时，还需对可能带来的收益进行预估。

2.进行行业价值链分析

企业在特定行业价值链中占据一席之地，这一位置涉及与上下游企业及渠道伙伴的互联互通，比如通过精细化的会员服务扩大规模，打造无形的宣传效应，优化价值链的纵向联系，进而有助于企业与上下游及渠道伙伴共同削减成本，增强整体的竞争实力。

3.竞争对手的价值链分析

竞争对手的价值链与本公司价值链在行业价值链中并肩而立，通过深入剖析对手的价值链，我们能够计算出其成本。随后，将本企业的成本与之进行对比，便能识别出在各项任务活动中的优劣，从而发挥优势，规避劣势，力求在成本上取得领先。

第二步：成本控制四步执行法

1.减少目标不明确的项目和任务

在企业明确了发展方向后，每一项项目和任务都旨在助力这一目标的达成。经过项目立项的深入分析，我们能够识别并淘汰那些目标不明确的项目和任务。

2.明确各部门的成本任务

推行“全员成本管理”的策略。首先，需对各项费用设定最高限制。接着，将这些费用横向分配至各个部门，纵向分配至各个小组和个人。同时，将此与奖惩制度相结合，确保责任、权利和利益相一致。最终，在整个企业内部建立起一个纵横交织的目标成本控制体系。

3.成本核算，精细化管理

缺乏具体数字的规范衡量，节约与管控便无从谈起。成本控制策略的推出，随之而来的是一份详尽的数字列表，涵盖可调节成本（如人力、水电、包装、消耗品等）以及不可调节成本（包括固定资产折旧、原材料采购、利息、销售费用等）。这些数据会按月、按季度由财务部门汇总，并递交给管理者。对于超出预算或出现异常的数据，会用红色进行特别标注。月底的总结会上，相关部门需对超出预算的部分进行说明。为了培养员工的成本观念，建议制定《流程与成本控制标准操作手册》。该手册从原材料、电力、水资源、印刷材料、劳保用品、通讯费用、办公耗材、设备以及各类易耗品等多个角度，阐述了成本控制的具体措施。此外，合理的激励措施也是成本控制的有效途径，因此，成本控制奖励已纳入员工薪酬体系。

4.成本管理的“提前”和“延伸”

“提前”意味着增加对技术的投入，以降低潜在的机会成本；“延伸”则是指将产业链的前后环节融合。在当今激烈的市场竞争中，实力至关重要，它是企业成功的关键。

竞争，人才的竞争，服务质量的竞争，也是成本的竞争。

5、重视信息管理，建立信息沟通体系

信息构成了知识经济时代的关键产物，而信息技术则是支撑知识经济的关键要素。在预测工作中，我们必须收集所需的信息；在与其他部门进行沟通与协作时，信息的传递显得尤为重要；领导层的决策制定、计划的部署与执行，无不伴随着信息的流转。同样，活动的调控同样不能缺少信息的支持。为了能够迅速察觉到偏差，并实施相应的调整措施，首要条件是获取及时的信息反馈。这包括对环境变迁的了解以及计划执行成效的信息。如今，信息技术正逐渐融入社会生活的各个领域，对人类社会的发展进程产生了重大的推动作用。它极大地加速了信息的传播和应用，使得决策和交易能够在极短的时间内完成。在竞争日趋激烈的市场环境中，若能率先获取精确而全面的信息，迅速进行精准的预测和恰当的决策，便能够掌握先机，在竞争中占据领先地位；此外，还能有效降低市场竞争的风险，避免因信息不准确而导致的预测偏差，进而防止决策失误，确保公司运营活动得以顺畅进行。

6、利用共享资源，降低产品成本

共享资源的使用范围越广，公司分摊的成本相应就越少，这包括企业固定资产、产品研发开支、资源采购成本、信息使用费以及市场开拓费用等，这些均属于共享资源的范畴。扩大对这些共享资源的利用规模和频率，便能显著降低成本。

第七题答案：

投资者在作出投资选择时，必须综合考虑以下五个方面的内容：一是财务数据，二是企业管理层对财务数据的解读，三是未来趋势的相关信息，四是股东的相关信息，五是企业的历史与发展背景。

需要财务人员对投资风险和期望收益的评估。具体方法如下：

1、财务内部收益率(FIRR)

财务内部收益率，即项目在计算全过程中，每年净现金流量的现值总和达到零的折现比率，这一指标用于衡量项目的盈利水平。它可以通过财务现金流量表中的净现金流量，运用试差法进行计算，或者利用特定软件中的财务函数功能来得出。

根据分析范围和对象的差异，财务内部收益率可细分为项目层面的财务内部收益率、资本金收益率，也称作资本金财务内部收益率，以及投资各方的收益率，即投资各方财务内部收益率。

项目在确定融资计划之前（不考虑贷款利息），需计算其财务内部收益率，这一指标有助于评估项目在缴纳所得税之前的整体盈利水平，并为决策者提供项目方案对比的依据，同时，它也是银行和金融机构在信贷决策过程中参考的重要数据。

鉴于项目各个融资计划的利率存在差异，以及所得税的税率及所享有的优惠政策可能各不相同，因此在评估项目财务内部收益率的过程中，我们选择不将利息支出和所得税纳入考量范围，这样做有助于确保项目方案之间的可比性。

资本金的收益水平是可以通过考察其可能获得的税后收益来确定的，这一考察以项目投入的资本金作为计算起点。

项目财务分析中，各投资主体的收益比率是基于其投入资金量进行核算的，旨在评估各投资主体可能实现的盈利程度。

内部收益率（FIRR）的评估标准，需参照行业公布的或评价人员设定的财务基准收益率（ic），若FIRR不低于ic，则可认定项目的盈利水平达到预期。同时，资本金及各投资方的收益率，需与出资方所期望的最低收益水平进行对比，以评估投资方的收益状况。

2、财务净现值(FNPV)

财务净现值，即依据既定的折现率ic，对项目在计算期间内各年度的净现金流量进行折现后所得的现值总和。这一指标作为衡量项目盈利能力的绝对标准，揭示了项目在实现按设定折现率要求的基本盈利水平之外，所获得的额外盈利的现值。当财务净现值大于零时，意味着项目的盈利能力已达到或超越了按设定折现率计算出的盈利标准。通常情况下，仅计算税前财务净现值。

3、投资回收期(Pt)

投资回收期衡量的是项目通过其净收益来全额补偿初始投资所需的时间长度，通常以年为时间单位，且计算起点为项目建设的开始年份。若以项目正式投产的年份为起始点，则需特别指明。该指标可以通过分析现金流量表得出，具体而言，当现金流量表中的累计现金流量（在扣除所得税之前）从负值转变为零的节点，即标志着项目的投资回收期。

项目回收资金的时间越短，意味着其盈利水平及抵御风险的能力更强。在评估投资回收期时，通常以行业平均水平或投资者个人要求为依据来确定基准投资回收期。

4、投资利润率

项目投资利润率，即项目在运营期间，每年所实现的利润总额（或平均利润总额）与投入资金总额的比值，这一指标用于衡量单位投资所能带来的盈利能力。通过将此利润率与同行业内的平均水平进行对比，我们可以评估项目的盈利潜力和所处水平。

5、借款偿还期

项目投产后的收益资金，用于归还本金及利息的期限，通常以年作为计量单位。该期限可通过借款偿还计划表进行推算得出。若时间不足一年，则可通过内插法进行计算。该指标值必须符合贷款机构对期限的规定。

借款偿还期这一指标，主要用来评估借款人的最大还款能力，它适合于那些需要尽快归还贷款的项目。然而，它并不适用于那些已经明确了还款期限的贷款项目。对于那些已经确定了还款期限的项目，我们应当使用利息支付保障倍数和债务偿还保障倍数这两个指标来评估其偿债能力。

6、利息备付率

利息备付率衡量的是在项目借款需偿还的整个期间内，每年能够用于支付利息的税前利润总额与同期应支付利息费用的比率。

利息备付率既可按年度进行核算，亦能根据整个借款期限来计算。这一比率揭示了项目利润足以支付利息的倍数。对于处于正常运营状态的企业而言，其利息备付率理应超过2倍，若未达此标准，则表明其偿付利息的保障水平不够充分。

7、偿债备付率

偿债备付率衡量的是项目在贷款偿还期间，每年可用于偿还本金和利息的资金总额与同期应偿还的本金及利息总额之间的比率。这些可用于偿还的资金涵盖了可用于偿还的折旧及摊销费用、计入成本中的利息支出，以及可用于偿还的利润部分。而同期应偿还的本息总额则包括了当期应偿还的贷款本金以及计入成本的利息费用。

偿债备付率有两种计算方式，一种是按年度进行，另一种则是基于整个借款期限。这一比率反映了可用于偿还本金和利息的资金，用以确保能够按期归还借款本息的倍数。在正常情况下，偿债备付率应高于1。

这是公司与全球五百强企业商讨的合作项目，作为财务人员，你需掌握相关数据。从财务视角出发，对投资风险及预期收益进行评估，旨在增强双方合作的成功几率。